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常见会计分录大全(私营小企业) 总有需要的时候!

时间:2021-09-21    来源:lol买比赛输赢    人气:

本文摘要:因为是私营小公司,那么按小企业会计制度执行,所以会计科目按小企业制度使用。假设由三名(设为张三、李四、王五)老板投资建立“兴旺商业有限责任公司”,以商品流为主业,属于一般纳税人。一、前期重要事情: ⑴、制定公司章程,章程理定好牢固名字出资方式,出资额、出资时间。⑵、第一次股东集会决议事项纪要二、兴旺商业公司建账或许法式如下: 公司从7月1日开始筹建。

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因为是私营小公司,那么按小企业会计制度执行,所以会计科目按小企业制度使用。假设由三名(设为张三、李四、王五)老板投资建立“兴旺商业有限责任公司”,以商品流为主业,属于一般纳税人。一、前期重要事情: ⑴、制定公司章程,章程理定好牢固名字出资方式,出资额、出资时间。⑵、第一次股东集会决议事项纪要二、兴旺商业公司建账或许法式如下: 公司从7月1日开始筹建。

接下来发生的业务按顺序如下 :017月3日张三代垫钱4万元并亲自去购入一批牢固资产(发票上购货写兴旺商业公司) 借:牢固资产—××设备 贷:其他应付款—张三 027月6日老板张三代垫钱1万元购入一批办公用品 借:治理用度—开办费(因为私企小,所以别进“恒久待摊用度”) 1 万元 贷:其他应付款—张三 1 万元 037月8日ABC公司三名股东交50万元现金存入暂时账户作为注册资金 借:库存现金 贷:实收资本—张三 10 万元 —李四 20 万元 —王五 20 万元 借:银行存款 50 万元 贷:现金 50 万元 048月1日领到公司营业执照。本月月15日管理了国税及地税的税务挂号 059月2日,从银行提取现金还款给股东张三, ① 借:库存现金 贷:银行存款 ② 借:其他应付款—A 贷:库存现金 069月5日,公司向甲购入商品一批,预付货款价税合计11.7万 借:预付账款—甲11.7万 贷:银行存款11.7万 079月8日,收到甲公司运来的商品并验收入库 借:库存商品10万 应交税费—应交增值税—进项税额1.7万 贷:预付账款—甲11.7万 089月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到 借:应收账款—乙公司 贷:主营业务收入 应交税费—增值税(销项税额)099月18日收到乙公司9月9日的欠款 借:银行存款 贷:应收账款—乙公司 10本月21日从银行提取现金发放本月人为 ① 借:现金 贷:银行存款 ②借:应付人为 贷:现金 应交税费—应交小我私家所得税 11本月25日分配(计提)本月人为 借: 治理用度—人为 贷:应付职工薪酬12本月28日计提本月福利费、工会经费、职工教育经费 ①借:治理用度—福利费 贷:应付福利费 ②借:治理用度—工会经费 —职工教育经费 贷:其他应交款—工会经费 —职工教育经费 13本月28日银行划账交社保等用度 借:治理用度—公司缴纳社保费 贷:银行存款 149月30日盘算本月应交增值税(手工账这步可以不做) 借:应交税费—应交增值税(未交税金) 贷:应交税费—未交增值税 159月30日计提城建税、教育附加、防洪费 借:税金及附加 贷:应交税费—应交都会维护建设税 其他应交款—教育费附加 —防洪费 ------等等 16月末结转已售商品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 17月末结转本收入 借:主营业务收入 贷:今年利润 1830日借:月末结转成本等 借:今年利润 贷:主营业务成本 税金及附加 治理用度 销售用度 19 假设有利润,预缴企业所得税 借:所得税用度 贷:应交税费—应交企业所得税 20每个月大致业务如上,到了12月份31日还要做: ① 借:今年利润 贷:所得税用度 ②借:今年利润 贷:利润分配—未分配利润 ③ 提取法定盈余公积 借:利润分配—未分配利润 贷:盈余公积—法定盈余公积 —法定公积金 ④ 最终得出未分配利润,或盈余或亏损(假设盈利能分红) 借:利润分配—未分配利润 贷:应付股利—张三 —李四 —王五 从银行提取现金发放股利时: ①借:库存现金 贷:银行存款 ②借:应付股利应付股利—张三 —李四 —王五 贷:库存现金 应交税费—应交小我私家所得税 泉源:会计帮官微,版权归作者所有。


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